證券簡稱：中遠海發(fā) 證券代碼：601866 公告編號：臨2022-004
中遠海運發(fā)展股份有限公司
第六屆監(jiān)事會第十八次會議決議公告
本公司監(jiān)事會及全體監(jiān)事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
一、監(jiān)事會會議召開情況
中遠海運發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”或“中遠海發(fā)”）第六屆監(jiān)事會第十八次會議的通知和材料于2022年1月11日以書面和電子郵件方式發(fā)出，會議于2022年1月13日以書面通訊表決方式召開。參加會議的監(jiān)事3名。有效表決票為3票。
會議的召開符合《中華人民共和國公司法》、公司《章程》等法律法規(guī)的有關規(guī)定。
二、監(jiān)事會會議審議情況
會議審議并通過了以下議案：
（一）審議通過《關于調整公司船舶資產(chǎn)預計凈殘值的議案》
經(jīng)監(jiān)事會審議批準，本公司及下屬公司（以下簡稱“本集團”）擬采用中國遠洋海運集團有限公司近十年實際拆船平均廢鋼價格作為公司船舶資產(chǎn)預計凈殘值，并每年進行復核，如近十年實際拆船平均廢鋼價變化幅度在10%以內維持不變，如變化幅度超過10%，則調整為變化后金額。在采用上述標準調整后，擬統(tǒng)一調整本集團持有的船舶資產(chǎn)預計凈殘值由366美元/輕噸調整為280美元/輕噸。本次會計估計變更從2021年10月1日起適用。詳情請參閱同日于指定媒體披露的《中遠海發(fā)關于會計估計變更的公告》（臨2022-005）。
表決結果：3票同意，0票棄權，0票反對。
（二）審議通過《關于2021年度計提長期應收款信用減值準備的議案》
經(jīng)審議，監(jiān)事會一致審議通過,根據(jù)減值測試結果，公司及子公司2021 年度共計提長期應收款信用減值準備6.5億元，計入的報告期間為 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。詳情請參閱同日于指定媒體披露的《中遠海發(fā)關于計提信用減值準備的公告》（臨2022-006）。
表決結果：3票同意，0票棄權，0票反對。
三、報備文件
第六屆監(jiān)事會第十八次會議決議
特此公告。
中遠海運發(fā)展股份有限公司監(jiān)事會
展開全文2022年1月13日
證券代碼：601866 證券簡稱：中遠海發(fā) 公告編號：2022-005
中遠海運發(fā)展股份有限公司
關于會計估計變更的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
● 本次會計估計變更假設以本公司于2021年10月1日船舶資產(chǎn)的賬面價值及資產(chǎn)狀態(tài)為基礎,預計對2021年度的影響為：減少2021年度凈利潤約人民幣317.5萬元,減少2021年年末固定資產(chǎn)凈值約人民幣317.5萬元。本次會計估計變更預計對未來期間的損益和其他項目不會產(chǎn)生重大影響。
一、概述
2022年1月13日，中遠海運發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”）第六屆董事會第四十七次會議審議通過了《關于調整公司船舶資產(chǎn)預計凈殘值的議案》，該議案有效表決票 10票，其中：同意10票、反對 0票。本次會計估計變更無需提交本公司股東大會審議。
經(jīng)董事會審議批準，本公司及下屬公司（以下合并簡稱“本集團”）擬采用中國遠洋海運集團有限公司（以下簡稱“中遠海運集團”）近十年實際拆船平均廢鋼價格作為公司船舶資產(chǎn)預計凈殘值，并每年進行復核，如近十年實際拆船平均廢鋼價變化幅度在10%以內，則船舶資產(chǎn)預計凈殘值不作調整；如變化幅度超過10%，則調整為變化后金額。在采用上述標準調整后，擬統(tǒng)一調整本集團持有的船舶資產(chǎn)預計凈殘值由366美元/輕噸調整為280美元/輕噸。本次會計估計變更從2021年10月1日起適用。
二、本次會計估計具體情況及對公司的影響
（一）本次會計估計具體情況
根據(jù)《企業(yè)會計準則第 4 號一一固定資產(chǎn)》的要求，企業(yè)應當于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如果固定資產(chǎn)的預計使用壽命及預計凈殘值與原先會計估計有差異的，應當進行相應調整。本集團按照準則要求，對本集團船舶資產(chǎn)的預計凈殘值與實際拆船價格進行了復核，發(fā)現(xiàn)存在著較大差異。為了提供更加可靠、相關及可比的會計信息，經(jīng)董事會審議通過，就公司船舶資產(chǎn)預計凈殘值的計提標準予以調整。
按照公司現(xiàn)行執(zhí)行方法，預計船舶凈殘值主要參考克拉克森報告中發(fā)布的近三年印度、孟加拉、遠東拆船市場中的集裝箱船拆船價格的均值數(shù)據(jù)。截止至2021年9月30日，公司對船舶的預計使用期滿殘值為每輕噸366美元。
本集團拆船以國內市場為主，而克拉克森報告近年來不再發(fā)布遠東市場拆船價數(shù)據(jù)，后續(xù)也未發(fā)現(xiàn)其他咨詢機構發(fā)布遠東市場拆船價數(shù)據(jù)，公司船舶資產(chǎn)的預計凈殘值原執(zhí)行方法不再具有實際參考價值，需要相應調整定價方案。
因本集團近年來未發(fā)生拆解船舶業(yè)務，現(xiàn)擬參考中遠海運集團的歷史實際拆船廢鋼價。據(jù)中遠海運集團統(tǒng)計，2011-2020年集團所屬航運公司國內拆船占比99.1%，平均拆船價為285美元/輕噸。
為了更合理、更可靠的反映船舶預計凈殘值，公司擬對船舶資產(chǎn)預計凈殘值定價方案調整如下：
船舶預計凈殘值參考中遠海運集團內航運公司近十年實際拆船廢鋼價的平均價格確定。未來每年進行復核，如近十年實際拆船平均廢鋼價變化幅度在10%以內，則船舶資產(chǎn)預計凈殘值不作調整；如變化幅度超過10%則調整為變化后金額。
公司參考中遠海運集團近十年實際拆船平均廢鋼價變化，自2021年10月1日起，將船舶預計凈殘值由366美元/輕噸調整為280美元/輕噸。
（二）會計估計變更對公司的影響
根據(jù)《會計準則第 28 號一一會計政策、會計估計變更和差錯更正》，本次會計估計變更采用未來適用法，無需對已披露的財務報告進行追溯調整，對公司以前各年度財務狀況和經(jīng)營成果不產(chǎn)生影響。
三、獨立董事意見
根據(jù)《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》、《上市公司治理準則》和本公司《章程》的有關規(guī)定，公司獨立董事仔細審閱了公司董事會會議材料，對公司會計估計變更發(fā)表獨立意見如下：
1、公司董事會審議通過的會計估計變更的事項，其審議程序符合本公司《章程》和有關法律法規(guī)的規(guī)定；
2、本次會計估計變更能夠更準確地反映公司財務狀況及經(jīng)營成果，提高公司財務信息質量，符合《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定，沒有損害公司和中小股東利益；
3、經(jīng)審慎判斷，獨立董事同意公司本次會計估計變更。
四、監(jiān)事會意見
監(jiān)事會對公司執(zhí)行新企業(yè)會計準則及會計估計變更發(fā)表審核意見如下：
1、公司會計估計變更，結合了公司的實際情況，符合相關法律、法規(guī)的規(guī)定；
2、本次會計估計變更能夠更公允、更準確地反映公司財務狀況及經(jīng)營成果，提高了公司財務信息質量；
3、監(jiān)事會一致同意公司本次會計估計變更。
五、會計師意見
信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）認為，中遠海發(fā)公司管理層編制的專項說明在所有重大方面符合《企業(yè)會計準則第4號一一固定資產(chǎn)》、《企業(yè)會計準則第28號一一會計政策、會計估計變更和差錯更正》以及《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第1號一一公告格式》之《第九十三號會計差錯更正、會計政策或會計估計變更》等相關規(guī)定，如實反映了中遠海發(fā)公司會計估計變更情況。
六、備查文件
（一）本公司董事會決議
（二）本公司監(jiān)事會決議
（三）本公司獨立董事意見函
（四）信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）關于會計估計變更的專項說明
特此公告。
中遠海運發(fā)展股份有限公司董事會
2022年1月13日
證券簡稱：中遠海發(fā) 證券代碼：601866 公告編號：臨2022-006
中遠海運發(fā)展股份有限公司
關于計提信用減值準備的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
一、 本次計提信用減值準備概述
根據(jù)《中國企業(yè)會計準則》及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關規(guī)定，經(jīng)與中遠海運發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“公司”)境內審計師信永中和會計師事務所溝通，為真實反映公司的財務狀況及經(jīng)營成果，基于謹慎性原則，公司對合并報表范圍內截至 2021 年末存在減值跡象的資產(chǎn)進行減值測試，并計提相應減值準備。
根據(jù)減值測試結果，公司及子公司（以下簡稱“本集團”）2021 年度共計提長期應收款信用減值準備6.5億元，計入的報告期間為 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日（以下簡稱“報告期”）。
二、本次計提信用減值準備的具體說明
1、計提依據(jù)
根據(jù)《企業(yè)會計準則21號一租賃》的相關規(guī)定要求，企業(yè)應當每年對長期應收款的未擔保余額（預計凈殘值）進行評估，若評估租期結束時長期應收款的預計回收金額低于賬面價值，應計提相應減值。
2、計提原因及情況
本集團74條集裝箱船舶從2021年1月1日起以光租形式出租給中遠海運集裝箱運輸有限公司，并將租金總收入以及船舶凈殘值折現(xiàn)后計入“長期應收款”科目核算。
經(jīng)第六屆董事會第四十七次會議審議通過，公司船舶預計凈殘值按預計廢鋼價確定，并參考中國遠洋海運集團有限公司（以下簡稱“中遠海運集團”）內航運公司近十年實際拆船廢鋼價的平均價格。未來每年進行復核，如近十年實際拆船平均廢鋼價變化幅度在10%以內，則船舶資產(chǎn)預計凈殘值不作調整；如變化幅度超過10%，則調整為變化后金額。
本集團參考中遠海運集團近十年實際拆船平均廢鋼價變化，自2021年10月1日起，將預計廢鋼價由366美元/輕噸調整為280美元/輕噸。
經(jīng)測算，74條集裝箱船舶預計凈殘值按上述標準調整后，按2021年9月30日底的未擔保余額（船舶預計凈殘值）賬面現(xiàn)值4.3億元美金測算，預計未來可收回價值低于賬面價值1.01億元美金，應計提1.01億美元（折算人民幣6.5億元）信用減值損失。后期若船舶預計凈殘值回升，可轉回前期計提的減值準備。
三、本次計提信用減值準備對公司的影響
本次計提減值準備事項將減少公司2021年度合并利潤總額6.5億元，并相應減少公司報告期末的資產(chǎn)凈值。
四、董事會關于公司計提信用減值準備的合理性說明
董事會認為：依據(jù)《企業(yè)會計準則》及公司執(zhí)行的有關會計政策等相關規(guī)定，本次計提信用減值準備能更準確反映公司相關資產(chǎn)的實際價值，符合會計謹慎性原則，依據(jù)充分，符合公司及全體股東的長期利益，董事會一致同意《關于2021年度計提長期應收款信用減值準備的議案》。
五、董事會審核委員會關于計提信用減值準備的意見
公司董事會審核委員會認為：公司本次計提資產(chǎn)減值準備是基于謹慎性原則，符合《企業(yè)會計準則》和會計政策及會計估計的相關規(guī)定。本次計提信用減值準備依據(jù)充分，真實、合理地反映了公司的整體經(jīng)營情況，不存在損害公司或股東利益，尤其是中小股東利益的情形。同意公司本次計提信用減值準備。
六、獨立董事關于計提信用減值準備的獨立意見
公司獨立董事對本次計提信用減值準備進行了認真審核，獨立董事認為：本次計提信用減值準備，遵循了財務會計要求的謹慎性原則，有利于避免財務風險，保證公司規(guī)范運作，公允反映公司的財務狀況以及經(jīng)營成果，沒有損害公司及中小股東利益，獨立董事同意本次計提信用減值準備。
七、監(jiān)事會關于計提信用減值準備的審核意見
監(jiān)事會認為：計提信用減值準備符合《企業(yè)會計準則》和公司會計政策、會計估計的相關規(guī)定；符合公司的實際情況，計提后能夠公允客觀地反映公司的資產(chǎn)狀況及盈利情況；董事會審議《關于2021年度計提長期應收款信用減值準備的議案》，審議程序合法有效。
特此公告。
中遠海運發(fā)展股份有限公司董事會
2022年1月13日
證券簡稱：中遠海發(fā) 證券代碼：601866 公告編號：臨2022-003
中遠海運發(fā)展股份有限公司
第六屆董事會第四十七次會議決議公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
一、董事會會議召開情況
中遠海運發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”或“中遠海發(fā)”）第六屆董事會第四十七次會議的通知和材料于2022年1月11日以書面和電子郵件方式發(fā)出，會議于2022年1月13日以書面通訊表決方式召開。參加會議的董事10名。有效表決票為10票。
會議的召開符合《中華人民共和國公司法》、公司《章程》等法律法規(guī)的有關規(guī)定。
二、董事會會議審議情況
會議審議并通過了以下議案：
（一）審議通過《關于調整公司船舶資產(chǎn)預計凈殘值的議案》
經(jīng)董事會審議批準，本公司及下屬公司（以下簡稱“本集團”）擬采用中國遠洋海運集團有限公司近十年實際拆船平均廢鋼價格作為公司船舶資產(chǎn)預計凈殘值，并每年進行復核，如近十年實際拆船平均廢鋼價變化幅度在10%以內維持不變，如變化幅度超過10%，則調整為變化后金額。在采用上述標準調整后，擬統(tǒng)一調整本集團持有的船舶資產(chǎn)預計凈殘值由366美元/輕噸調整為280美元/輕噸。本次會計估計變更從2021年10月1日起適用。詳情請參閱同日于指定媒體披露的《中遠海發(fā)關于會計估計變更的公告》（臨2022-005）。
表決結果：10票同意，0票棄權，0票反對。
（二）審議通過《關于2021年度計提長期應收款信用減值準備的議案》
經(jīng)審議，董事會一致審議通過,根據(jù)減值測試結果，公司及子公司2021 年度共計提長期應收款信用減值準備6.5億元，計入的報告期間為 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。詳情請參閱同日于指定媒體披露的《中遠海發(fā)關于計提信用減值準備的公告》（臨2022-006）。
表決結果：10票同意，0票棄權，0票反對。
三、報備文件
第六屆董事會第四十七次會議決議
特此公告。
中遠海運發(fā)展股份有限公司董事會
2022年1月13日