近年來，包括商業銀行、消費金融公司等銀行業金融機構正通過差異化探索，積極參與到ESG相關建設中。值得一提的是，這些機構ESG表現在逐步提升的同時，亦為金融市場的可持續發展做出了不容忽視的貢獻

文｜ 吳霏

編輯｜張靜

“肅殺的冬日，不能動搖你我的信念；我們將一路向前，永不停息……”這是某股份制銀行原行長在其著作中寫下的一句話。

當這位行長再次提及這句話，已經轉身成為ESG發展理念的忠實擁躉。在他看來，也許ESG發展之路漫漫，但毋庸置疑，這并不會阻擋一個新的理念變成滾滾向前的時代洪流。

所謂“ESG”，E代表Environmental（環境），S代表Social（社會），G代表Governance（治理），是一種關注環境、社會、公司治理績效，新的價值理念和評價體系。

當前，越來越多的國家和地區將ESG信息披露要求納入監管，歐盟已經擬要求上市銀行披露ESG風險，香港已開展上市公司強制ESG信息披露工作，中國監管部門亦正研究健全ESG信息披露制度，ESG逐漸成為一種主流價值理念。

聚焦到金融領域，近年來，包括商業銀行、消費金融公司等銀行業金融機構正通過差異化探索，積極參與到ESG相關建設中。值得一提的是，這些機構ESG表現在逐步提升的同時，亦為金融市場的可持續發展做出了不容忽視的貢獻。

ESG理念應勢而生

公開資料顯示，ESG體系包括企業在經營中需要考慮的多層次多維度的因素。根據三大國際組織指引（ISO2600社會實踐、SASB/GRI可持續發展報告）、ESG評級公司關于ESG評級的披露信息，以及12家國際交易所發布的ESG投資指引，這些因素主要包括：

環境方面，囊括環境政策、生物多樣性、員工環境意識、綠色采購政策、節能減排措施、環境成本核算、綠色技術等；社會方面，包含管理培訓、勞動規范、產品責任、職業健康安全、精準扶貧、公益慈善及其他等；治理方面，包括公司治理、風險管理、道德行為準則、合規性、董事會獨立性及多樣性、投資者關系等。

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回溯過往，最早出現與ESG類似的概念，是上個世紀誕生的倫理投資，這是投資者出于自身信仰或尋求對社會產生價值等目的產生的投資理念。借助倫理投資概念，投資者會篩選掉他們認為“不道德”的投資對象，例如破壞環境的石油重工，影響和平的武器制造，對大眾健康有損的煙草等。

在ESG理念流行之前，更為市場熟知的概念是“責任投資”。彼時，由于經濟高速增長帶來負面影響，全球面臨越來越嚴峻的氣候、環境、資源挑戰，環保運動也隨之興起。20世紀六七十年代，歐美的公眾環保運動，抵制和抗議企業因過度追求利潤而破壞環境、浪費資源。隨著環保運動影響力的逐步擴大，國際機構開始關注環保問題。

“上個世紀50年代左右，諾貝爾獎獲得者米爾頓·弗里德曼認為，企業只要為股東賺錢就行，這成為當時美國投資界的主流價值觀；十年后，另一名諾貝爾獎獲得者否定了弗里德曼的觀點，其指出，企業在進行生產或提供服務時，都會產生負面溢出效應，所以企業應承擔社會責任。這個觀點迅速被主流社會所接受。”招商銀行原行長馬蔚華直言，此后社會責任投資應勢而生，這就是，“投資時要主動關注社會、環境和公司治理（ESG）”的觀念。

另一方面，現實生活中，人們作為消費者也越來越注意環保因素，在市場機制作用下，企業也更加注重生產過程中的環境保護。與此同時，相關的法律法規不斷充實完善，相關概念亦被引入投資領域，責任投資、ESG和綠色金融等概念就逐漸進入大眾視野。

毋庸置疑，從20世紀50年代，部分國外投資者提出“不作惡”的理念，到之后的底線投資、道德投資，再到社會責任投資，實際是新商業文明不斷進化發展的過程。

“西學東漸”的探索者

伴隨企業發展觀念的“西學東漸”，中國企業的商業價值觀也在發生變化。馬蔚華曾回憶稱，“擔任招行行長的第二年（2001年），我們就聯合在華的IBM、施耐德等跨國企業，和TCL等部分中國公司，組成了中國社會責任同盟，當時成員就10余家。彼時，企業社會責任在中國還是一個很陌生的概念。”

而在不到20年的時間里，中國企業對社會責任理念的認知已從陌生轉變為逐步接受。據了解，在A股市場，2007年僅26家上市公司發布企業社會責任報告，但到了2019年，這個數量增加到930家。

具體到銀行領域，據中誠信綠金統計，截至2019年12月31日，已上市的境內注冊銀行主體共計51家：A股36家、H股29家，其中包含A+H股14家。

從披露形式來看，上述51家銀行均披露了社會責任/ESG報告/可持續發展報告（部分選擇合并在年報中進行披露），整體信息披露水平較高。從ESG評級榜單排名來看，在51家上市銀行中，工商銀行等國有六大商業銀行穩坐ESG評級榜單的頭部位置；招商銀行、浦發銀行、華夏銀行、興業銀行領先其他全國性股份制商業銀行，居于榜單前列。

上述評級情況，與中國銀行業協會不久前披露的報告內容大體保持一致。今年8月，中國銀行業協會發布《2020年中國銀行業社會責任報告》（下稱《報告》）指出，目前，開發性金融機構和政策性銀行、國有大型商業銀行、股份制商業銀行的公司治理體系較為完備；城市商業銀行次之；農村商業銀行和農村信用社還有待改進。

總體而言，中國銀行業在積極踐行“責任銀行、和諧發展”理念的過程中，已交出一份亮眼的成績單。

比如在助力全面打贏脫貧攻堅戰過程中，銀行業金融機構通過持續加大扶貧領域信貸投放，大力支持產業扶貧、消費扶貧、教育扶貧等多領域協調發展。截至2020年末，全國精準扶貧貸款累計發放9.2萬億元；全國扶貧小額信貸累計發放5472.8億元，支持建檔立卡貧困戶1279.2萬戶，覆蓋率接近50%。

就推動經濟社會發展低碳轉型而言，2020年，銀行業金融機構持續推動綠色銀行建設，大力發展綠色金融，積極創新綠色金融產品和業務，推行綠色低碳運營，助力實現可持續發展。截至2020年末，21家主要銀行綠色信貸余額11.6萬億元，每年可支持節約標準煤超過3.2億噸，減排二氧化碳當量超過7.3億噸。

此外，根據《報告》，在全面落實“六穩”“六保”任務、構建普惠金融生態圈、服務實體經濟高質量發展、保護消費者合法權益、探索構建清廉金融文化體系等方面，銀行業同樣做出了不小的努力。

科技助力ESG新樣本

如前所述，ESG將通過環境保護等公共利益引入價值體系，進而影響企業和項目的觀念，從而實現社會價值的整體提升。一個積極的現象正在發生，越來越多的銀行業金融機構在ESG理念的影響下，逐步實現了經濟和社會效益的均衡發展。

以招商銀行為例，該行自2007年起每年定期披露非財務信息，至2019年已發布14份社會責任報告。2020年，招行將《社會責任報告》更名為《可持續發展報告》。

《可持續發展報告》顯示，2020年，招行繼續秉承“源于社會，回饋社會”的責任理念，發揮自身優勢，在脫貧攻堅、客戶服務、服務經濟、綠色金融、員工成長、公益慈善等多方面取得了良好的履責績效。一組數據或可窺見端倪：該行2020年普惠型小微企業貸款余額達5306.50億元；綠色貸款余額達2071.33億元，較上年增加 303.60億元；公益慈善總捐贈額度達2.88億元……

從經濟效益上看，招行2020年營收2905.08億元，同比增長7.71%；全年實現凈利潤973.42億元，同比增長4.82%；資產質量方面，該行不良貸款率為1.07%，較上年末下降0.09個百分點。

無獨有偶。多家國有大行、股份制商業銀行等同樣在助力脫貧攻堅、服務實體經濟、發展綠色金融、公益慈善服務等方面逐步探索出有效的發展路徑。

商業銀行之外，諸如消費金融公司等銀行業金融機構，亦將ESG理念融入自身發展之中，且初見成效。

此前，由馬上消費黨委指導，馬上消費社會價值研究院編寫的《企業社會責任（ESG）報告》（下稱《馬上消費ESG報告》）正式發布。據悉，馬上消費亦是行業內首家發布社會責任報告的持牌消費金融公司。

“只有富有愛心的財富才是真正有意義的財富，只有積極承擔社會責任的企業才是最有競爭力和生命力的企業。”馬上消費董事長趙國慶坦言，自2015年成立以來，公司一直積極落實新時代重要舉措，以企業社會責任為內核價值，真正做到負責任、盡責任、守責任，并把責任與擔當融入到高質量發展中。

相較商業銀行等機構，馬上消費的ESG探索之路有何差異？

有金融業資深人士分析指出，縱觀馬上消費六年發展歷程，可謂一部以科技為金融賦能的衍變史。秉持“科技讓生活更輕松”的發展理念，馬上消費在賦能實體經濟、助力“碳中和”、服務“鄉村振興”、促進“共同富裕”等方面，均發揮了不容小覷的作用。

《馬上消費ESG報告》顯示，在賦能實體經濟方面，馬上消費通過構建線上與線下場景結合的創新金融服務模式，為1.4億用戶提供普惠金融服務，為超過650萬用戶建立信用記錄。在服務“鄉村振興”方面，馬上消費利用自身科技優勢建立鄉村振興數字化賦能中心，推進大數據、AI在土壤監測、環境監測等領域的應用；同時，發布《鄉村振興路線圖2.0》，確立打造金融服務鄉村振興開放平臺的長遠戰略目標。

提及未來如何延續ESG發展理念，趙國慶強調，社會責任是一場需要持之以恒、堅定不移的信念去踐行的長期事業。未來，馬上消費將更好地踐行初心使命，履行社會責任并逐步豐富其內涵，奮楫篤行謀發展，持續落實社會責任舉措，為社會創造價值和傳遞溫度。