近年來，包括商業(yè)銀行、消費金融公司等銀行業(yè)金融機構(gòu)正通過差異化探索，積極參與到ESG相關(guān)建設(shè)中。值得一提的是，這些機構(gòu)ESG表現(xiàn)在逐步提升的同時，亦為金融市場的可持續(xù)發(fā)展做出了不容忽視的貢獻

文｜ 吳霏

編輯｜張靜

“肅殺的冬日，不能動搖你我的信念；我們將一路向前，永不停息……”這是某股份制銀行原行長在其著作中寫下的一句話。

當(dāng)這位行長再次提及這句話，已經(jīng)轉(zhuǎn)身成為ESG發(fā)展理念的忠實擁躉。在他看來，也許ESG發(fā)展之路漫漫，但毋庸置疑，這并不會阻擋一個新的理念變成滾滾向前的時代洪流。

所謂“ESG”，E代表Environmental（環(huán)境），S代表Social（社會），G代表Governance（治理），是一種關(guān)注環(huán)境、社會、公司治理績效，新的價值理念和評價體系。

當(dāng)前，越來越多的國家和地區(qū)將ESG信息披露要求納入監(jiān)管，歐盟已經(jīng)擬要求上市銀行披露ESG風(fēng)險，香港已開展上市公司強制ESG信息披露工作，中國監(jiān)管部門亦正研究健全ESG信息披露制度，ESG逐漸成為一種主流價值理念。

聚焦到金融領(lǐng)域，近年來，包括商業(yè)銀行、消費金融公司等銀行業(yè)金融機構(gòu)正通過差異化探索，積極參與到ESG相關(guān)建設(shè)中。值得一提的是，這些機構(gòu)ESG表現(xiàn)在逐步提升的同時，亦為金融市場的可持續(xù)發(fā)展做出了不容忽視的貢獻。

ESG理念應(yīng)勢而生

公開資料顯示，ESG體系包括企業(yè)在經(jīng)營中需要考慮的多層次多維度的因素。根據(jù)三大國際組織指引（ISO2600社會實踐、SASB/GRI可持續(xù)發(fā)展報告）、ESG評級公司關(guān)于ESG評級的披露信息，以及12家國際交易所發(fā)布的ESG投資指引，這些因素主要包括：

環(huán)境方面，囊括環(huán)境政策、生物多樣性、員工環(huán)境意識、綠色采購政策、節(jié)能減排措施、環(huán)境成本核算、綠色技術(shù)等；社會方面，包含管理培訓(xùn)、勞動規(guī)范、產(chǎn)品責(zé)任、職業(yè)健康安全、精準(zhǔn)扶貧、公益慈善及其他等；治理方面，包括公司治理、風(fēng)險管理、道德行為準(zhǔn)則、合規(guī)性、董事會獨立性及多樣性、投資者關(guān)系等。

回溯過往，最早出現(xiàn)與ESG類似的概念，是上個世紀(jì)誕生的倫理投資，這是投資者出于自身信仰或?qū)で髮ι鐣a(chǎn)生價值等目的產(chǎn)生的投資理念。借助倫理投資概念，投資者會篩選掉他們認為“不道德”的投資對象，例如破壞環(huán)境的石油重工，影響和平的武器制造，對大眾健康有損的煙草等。

在ESG理念流行之前，更為市場熟知的概念是“責(zé)任投資”。彼時，由于經(jīng)濟高速增長帶來負面影響，全球面臨越來越嚴峻的氣候、環(huán)境、資源挑戰(zhàn)，環(huán)保運動也隨之興起。20世紀(jì)六七十年代，歐美的公眾環(huán)保運動，抵制和抗議企業(yè)因過度追求利潤而破壞環(huán)境、浪費資源。隨著環(huán)保運動影響力的逐步擴大，國際機構(gòu)開始關(guān)注環(huán)保問題。

“上個世紀(jì)50年代左右，諾貝爾獎獲得者米爾頓·弗里德曼認為，企業(yè)只要為股東賺錢就行，這成為當(dāng)時美國投資界的主流價值觀；十年后，另一名諾貝爾獎獲得者否定了弗里德曼的觀點，其指出，企業(yè)在進行生產(chǎn)或提供服務(wù)時，都會產(chǎn)生負面溢出效應(yīng)，所以企業(yè)應(yīng)承擔(dān)社會責(zé)任。這個觀點迅速被主流社會所接受。”招商銀行原行長馬蔚華直言，此后社會責(zé)任投資應(yīng)勢而生，這就是，“投資時要主動關(guān)注社會、環(huán)境和公司治理（ESG）”的觀念。

另一方面，現(xiàn)實生活中，人們作為消費者也越來越注意環(huán)保因素，在市場機制作用下，企業(yè)也更加注重生產(chǎn)過程中的環(huán)境保護。與此同時，相關(guān)的法律法規(guī)不斷充實完善，相關(guān)概念亦被引入投資領(lǐng)域，責(zé)任投資、ESG和綠色金融等概念就逐漸進入大眾視野。

毋庸置疑，從20世紀(jì)50年代，部分國外投資者提出“不作惡”的理念，到之后的底線投資、道德投資，再到社會責(zé)任投資，實際是新商業(yè)文明不斷進化發(fā)展的過程。

“西學(xué)東漸”的探索者

伴隨企業(yè)發(fā)展觀念的“西學(xué)東漸”，中國企業(yè)的商業(yè)價值觀也在發(fā)生變化。馬蔚華曾回憶稱，“擔(dān)任招行行長的第二年（2001年），我們就聯(lián)合在華的IBM、施耐德等跨國企業(yè)，和TCL等部分中國公司，組成了中國社會責(zé)任同盟，當(dāng)時成員就10余家。彼時，企業(yè)社會責(zé)任在中國還是一個很陌生的概念。”

而在不到20年的時間里，中國企業(yè)對社會責(zé)任理念的認知已從陌生轉(zhuǎn)變?yōu)橹鸩浇邮堋?jù)了解，在A股市場，2007年僅26家上市公司發(fā)布企業(yè)社會責(zé)任報告，但到了2019年，這個數(shù)量增加到930家。

具體到銀行領(lǐng)域，據(jù)中誠信綠金統(tǒng)計，截至2019年12月31日，已上市的境內(nèi)注冊銀行主體共計51家：A股36家、H股29家，其中包含A+H股14家。

從披露形式來看，上述51家銀行均披露了社會責(zé)任/ESG報告/可持續(xù)發(fā)展報告（部分選擇合并在年報中進行披露），整體信息披露水平較高。從ESG評級榜單排名來看，在51家上市銀行中，工商銀行等國有六大商業(yè)銀行穩(wěn)坐ESG評級榜單的頭部位置；招商銀行、浦發(fā)銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行領(lǐng)先其他全國性股份制商業(yè)銀行，居于榜單前列。

上述評級情況，與中國銀行業(yè)協(xié)會不久前披露的報告內(nèi)容大體保持一致。今年8月，中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布《2020年中國銀行業(yè)社會責(zé)任報告》（下稱《報告》）指出，目前，開發(fā)性金融機構(gòu)和政策性銀行、國有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的公司治理體系較為完備；城市商業(yè)銀行次之；農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社還有待改進。

總體而言，中國銀行業(yè)在積極踐行“責(zé)任銀行、和諧發(fā)展”理念的過程中，已交出一份亮眼的成績單。

比如在助力全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)過程中，銀行業(yè)金融機構(gòu)通過持續(xù)加大扶貧領(lǐng)域信貸投放，大力支持產(chǎn)業(yè)扶貧、消費扶貧、教育扶貧等多領(lǐng)域協(xié)調(diào)發(fā)展。截至2020年末，全國精準(zhǔn)扶貧貸款累計發(fā)放9.2萬億元；全國扶貧小額信貸累計發(fā)放5472.8億元，支持建檔立卡貧困戶1279.2萬戶，覆蓋率接近50%。

就推動經(jīng)濟社會發(fā)展低碳轉(zhuǎn)型而言，2020年，銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)推動綠色銀行建設(shè)，大力發(fā)展綠色金融，積極創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，推行綠色低碳運營，助力實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。截至2020年末，21家主要銀行綠色信貸余額11.6萬億元，每年可支持節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤超過3.2億噸，減排二氧化碳當(dāng)量超過7.3億噸。

此外，根據(jù)《報告》，在全面落實“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)、構(gòu)建普惠金融生態(tài)圈、服務(wù)實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、保護消費者合法權(quán)益、探索構(gòu)建清廉金融文化體系等方面，銀行業(yè)同樣做出了不小的努力。

科技助力ESG新樣本

如前所述，ESG將通過環(huán)境保護等公共利益引入價值體系，進而影響企業(yè)和項目的觀念，從而實現(xiàn)社會價值的整體提升。一個積極的現(xiàn)象正在發(fā)生，越來越多的銀行業(yè)金融機構(gòu)在ESG理念的影響下，逐步實現(xiàn)了經(jīng)濟和社會效益的均衡發(fā)展。

以招商銀行為例，該行自2007年起每年定期披露非財務(wù)信息，至2019年已發(fā)布14份社會責(zé)任報告。2020年，招行將《社會責(zé)任報告》更名為《可持續(xù)發(fā)展報告》。

《可持續(xù)發(fā)展報告》顯示，2020年，招行繼續(xù)秉承“源于社會，回饋社會”的責(zé)任理念，發(fā)揮自身優(yōu)勢，在脫貧攻堅、客戶服務(wù)、服務(wù)經(jīng)濟、綠色金融、員工成長、公益慈善等多方面取得了良好的履責(zé)績效。一組數(shù)據(jù)或可窺見端倪：該行2020年普惠型小微企業(yè)貸款余額達5306.50億元；綠色貸款余額達2071.33億元，較上年增加 303.60億元；公益慈善總捐贈額度達2.88億元……

從經(jīng)濟效益上看，招行2020年營收2905.08億元，同比增長7.71%；全年實現(xiàn)凈利潤973.42億元，同比增長4.82%；資產(chǎn)質(zhì)量方面，該行不良貸款率為1.07%，較上年末下降0.09個百分點。

無獨有偶。多家國有大行、股份制商業(yè)銀行等同樣在助力脫貧攻堅、服務(wù)實體經(jīng)濟、發(fā)展綠色金融、公益慈善服務(wù)等方面逐步探索出有效的發(fā)展路徑。

商業(yè)銀行之外，諸如消費金融公司等銀行業(yè)金融機構(gòu)，亦將ESG理念融入自身發(fā)展之中，且初見成效。

此前，由馬上消費黨委指導(dǎo)，馬上消費社會價值研究院編寫的《企業(yè)社會責(zé)任（ESG）報告》（下稱《馬上消費ESG報告》）正式發(fā)布。據(jù)悉，馬上消費亦是行業(yè)內(nèi)首家發(fā)布社會責(zé)任報告的持牌消費金融公司。

“只有富有愛心的財富才是真正有意義的財富，只有積極承擔(dān)社會責(zé)任的企業(yè)才是最有競爭力和生命力的企業(yè)。”馬上消費董事長趙國慶坦言，自2015年成立以來，公司一直積極落實新時代重要舉措，以企業(yè)社會責(zé)任為內(nèi)核價值，真正做到負責(zé)任、盡責(zé)任、守責(zé)任，并把責(zé)任與擔(dān)當(dāng)融入到高質(zhì)量發(fā)展中。

相較商業(yè)銀行等機構(gòu)，馬上消費的ESG探索之路有何差異？

有金融業(yè)資深人士分析指出，縱觀馬上消費六年發(fā)展歷程，可謂一部以科技為金融賦能的衍變史。秉持“科技讓生活更輕松”的發(fā)展理念，馬上消費在賦能實體經(jīng)濟、助力“碳中和”、服務(wù)“鄉(xiāng)村振興”、促進“共同富裕”等方面，均發(fā)揮了不容小覷的作用。

《馬上消費ESG報告》顯示，在賦能實體經(jīng)濟方面，馬上消費通過構(gòu)建線上與線下場景結(jié)合的創(chuàng)新金融服務(wù)模式，為1.4億用戶提供普惠金融服務(wù)，為超過650萬用戶建立信用記錄。在服務(wù)“鄉(xiāng)村振興”方面，馬上消費利用自身科技優(yōu)勢建立鄉(xiāng)村振興數(shù)字化賦能中心，推進大數(shù)據(jù)、AI在土壤監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)測等領(lǐng)域的應(yīng)用；同時，發(fā)布《鄉(xiāng)村振興路線圖2.0》，確立打造金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興開放平臺的長遠戰(zhàn)略目標(biāo)。

提及未來如何延續(xù)ESG發(fā)展理念，趙國慶強調(diào)，社會責(zé)任是一場需要持之以恒、堅定不移的信念去踐行的長期事業(yè)。未來，馬上消費將更好地踐行初心使命，履行社會責(zé)任并逐步豐富其內(nèi)涵，奮楫篤行謀發(fā)展，持續(xù)落實社會責(zé)任舉措，為社會創(chuàng)造價值和傳遞溫度。