“企業(yè)合規(guī)像‘中藥調(diào)理’，使公司糾正、改變了原來(lái)粗放的經(jīng)營(yíng)模式，將合規(guī)融入企業(yè)文化，收益顯著。雖然原來(lái)的主要客戶破產(chǎn)了，但公司因?yàn)楹弦?guī)，又接到了新的大客戶訂單，截至2021年11月，公司訂單同比增長(zhǎng)超過(guò)119%，訂單總額已達(dá)1500余萬(wàn)元……”近日，江蘇省丹陽(yáng)市某涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人彭某向前來(lái)了解企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況的檢察官詳細(xì)介紹了企業(yè)的變化。

檢察機(jī)關(guān)高度重視服務(wù)保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)正是檢察機(jī)關(guān)服務(wù)保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)新的重要舉措。而江蘇作為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大省，對(duì)企業(yè)合規(guī)存在巨大潛在需求。從最高人民檢察院部署的第一批試點(diǎn)到第二批試點(diǎn)，再到全省可以開(kāi)展試點(diǎn)，江蘇省檢察機(jī)關(guān)既積極主動(dòng)、又審慎穩(wěn)妥，分步分批探索，“摸著石頭過(guò)河”，截至2021年11月已辦理合規(guī)案件137件，約占全國(guó)檢察機(jī)關(guān)辦理合規(guī)案件總數(shù)的四分之一，努力為檢察機(jī)關(guān)企業(yè)合規(guī)改革提供“江蘇實(shí)踐樣本”。

“企業(yè)合規(guī)改革率先在江蘇全面試點(diǎn)，是省檢察院為江蘇企業(yè)爭(zhēng)取的重大改革紅利，將有力助推江蘇企業(yè)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。”江蘇省人大代表、無(wú)錫隆瑪科技股份有限公司董事長(zhǎng)楊朝輝說(shuō)。

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在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)最為活躍的地區(qū)

先行先試

2020年3月，最高檢啟動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，地處全國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)最為活躍的地區(qū)之一的張家港市檢察院被確定為全國(guó)首批6個(gè)企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)單位之一。

張家港市檢察院迅速啟動(dòng)試點(diǎn)工作，在最高檢出臺(tái)相關(guān)機(jī)制后又牽頭成立合規(guī)監(jiān)管委員會(huì)，包括應(yīng)急管理、市場(chǎng)監(jiān)管、生態(tài)環(huán)境、稅務(wù)等行政機(jī)關(guān)專業(yè)骨干61人，分為安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、稅務(wù)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)4個(gè)專業(yè)化合規(guī)監(jiān)管小組，凝聚全市力量加強(qiáng)推進(jìn)；高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)企業(yè)合規(guī)法治護(hù)航中心，幫助企業(yè)營(yíng)造合規(guī)文化，提升合規(guī)意識(shí)；制定《企業(yè)犯罪相對(duì)不起訴適用辦法》，明確調(diào)查評(píng)估、合規(guī)承諾、監(jiān)督考察、處理決定4個(gè)流程的工作內(nèi)容。

試點(diǎn)工作開(kāi)展以來(lái)，該院共辦理涉企案件86件，其中推進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)16件，全流程辦理企業(yè)犯罪相對(duì)不起訴案件2件，并將所有合規(guī)不起訴案件移送行政機(jī)關(guān)建議給予行政處罰，督促涉案企業(yè)整改并形成合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制。

2021年3月，最高檢啟動(dòng)第二期涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，蘇州、無(wú)錫、南京三市被確定為試點(diǎn)單位。

5月14日，最高檢檢察長(zhǎng)張軍到江蘇視察調(diào)研，專門(mén)在張家港市召開(kāi)企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作座談會(huì)，充分肯定了江蘇省檢察機(jī)關(guān)的試點(diǎn)工作。隨后，江蘇獲批成為全國(guó)唯一可以全省開(kāi)展企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)的省份。

江蘇檢察責(zé)任重大。江蘇省檢察院隨即成立了由檢察長(zhǎng)劉華任組長(zhǎng)的“企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，將企業(yè)合規(guī)改革列為省檢察院黨組重點(diǎn)項(xiàng)目，強(qiáng)化對(duì)試點(diǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)；抽調(diào)各地骨干成立護(hù)企專班，統(tǒng)一審核全省合規(guī)案件；成立“企業(yè)合規(guī)問(wèn)題研究指導(dǎo)工作組”，吸收系統(tǒng)內(nèi)外有關(guān)專家搭建了智庫(kù)；召開(kāi)推進(jìn)會(huì)對(duì)全省試點(diǎn)工作進(jìn)行專題部署。

根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及前期企業(yè)合規(guī)探索工作情況，江蘇省檢察院先后分四批次將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大至全省，辦理合規(guī)案件數(shù)量大幅上升，適用范圍審慎拓展。在已辦理的137件合規(guī)案件中，今年辦理的為105件；罪名從12個(gè)（其中近40%為虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪案件），增加至28個(gè)，顯著擴(kuò)大適用罪名，有效彰顯制度生命力。

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圍繞8個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目確定攻堅(jiān)地區(qū)

企業(yè)合規(guī)是一項(xiàng)全新的改革，此前既沒(méi)有理論，也沒(méi)有案例，更沒(méi)有形成成熟的制度模式。那么，全省試點(diǎn)，具體試什么？怎么試？如何集中力量攻堅(jiān)克難？

經(jīng)過(guò)多輪上下溝通、研討，江蘇省檢察院決定依照“各有側(cè)重、打造亮點(diǎn)”原則，從試點(diǎn)開(kāi)展的難點(diǎn)問(wèn)題中梳理出需要優(yōu)先破解的合規(guī)監(jiān)管人制度、重罪案件適用企業(yè)合規(guī)、小微企業(yè)合規(guī)、重點(diǎn)領(lǐng)域事前合規(guī)、打造合規(guī)管理范本等8個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目部署一個(gè)至三個(gè)設(shè)區(qū)市院或基層院作為首責(zé)攻堅(jiān)地區(qū)，力爭(zhēng)為全國(guó)試點(diǎn)提供更豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)樣本。

推進(jìn)企業(yè)合規(guī)，重在落實(shí)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，做好“后半篇文章”。2021年6月，最高檢聯(lián)合八部委下發(fā)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》后，江蘇省檢察院要求各地按照最高檢要求建立、健全、積極運(yùn)用第三方機(jī)制。同年8月底，江蘇省檢察院聯(lián)合省工商聯(lián)等八部門(mén)成立了“江蘇省第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管理委員會(huì)”。各試點(diǎn)地區(qū)也先后成立第三方監(jiān)管委員會(huì)，建立第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄庫(kù)，并運(yùn)用到具體辦案中。今年以來(lái)，全省運(yùn)用第三方機(jī)制辦理合規(guī)案件56件。

改革探索中，困難和挑戰(zhàn)在所難免。為解決涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)中的難點(diǎn)疑點(diǎn)，2021年11月1日，江蘇省檢察院組織了一場(chǎng)別開(kāi)生面的視頻答疑會(huì)。

開(kāi)展合規(guī)工作的企業(yè)能否自行聘請(qǐng)合規(guī)監(jiān)管人、企業(yè)合規(guī)建設(shè)經(jīng)費(fèi)如何保障、在制定合規(guī)計(jì)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)注意哪些問(wèn)題……江蘇省三級(jí)院43名檢察人員圍繞合規(guī)政策的理解把握、重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)和辦案實(shí)踐中遇到的困惑共提出50余個(gè)問(wèn)題，江蘇省檢察院黨組成員、副檢察長(zhǎng)俞波濤逐一答復(fù)。

合規(guī)監(jiān)管人制度是江蘇省檢察院部署的第一個(gè)重點(diǎn)探索項(xiàng)目，50多個(gè)問(wèn)題中，涉及這一項(xiàng)目的問(wèn)題最多最集中。俞波濤解答道，合規(guī)監(jiān)管的核心職責(zé)是負(fù)責(zé)合規(guī)計(jì)劃的順利實(shí)施，將監(jiān)管工作嵌入企業(yè)日常工作中去，原則上要達(dá)成“坐班式”監(jiān)管工作要求。要深入研究探索合規(guī)監(jiān)管人“嵌入式”監(jiān)管方式，監(jiān)管人權(quán)力行使保障，監(jiān)管人與檢察機(jī)關(guān)、第三方機(jī)制管委會(huì)關(guān)系等問(wèn)題，對(duì)最終合規(guī)監(jiān)管效果的評(píng)估驗(yàn)收應(yīng)由獨(dú)立的第三方實(shí)施。

會(huì)后，江蘇省檢察院梳理形成《企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作四十六問(wèn)》，編發(fā)《企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作特刊》供試點(diǎn)院參考。

如何實(shí)現(xiàn)第三方監(jiān)督評(píng)估的專業(yè)化實(shí)質(zhì)化、防止“走秀式”的“紙面合規(guī)”？企業(yè)“真”合規(guī)是關(guān)鍵。南京市建鄴區(qū)檢察院辦理的某大型建筑企業(yè)串通投標(biāo)案，通過(guò)引導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)建設(shè)，制定專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，改革治理結(jié)構(gòu)，重塑企業(yè)文化。企業(yè)修改公司章程，成立了合規(guī)委員會(huì)，首席合規(guī)官由企業(yè)紀(jì)委書(shū)記擔(dān)任，賦予首席合規(guī)官對(duì)重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目一票否決權(quán)等。在合規(guī)監(jiān)管工作中，檢察機(jī)關(guān)成立第三方監(jiān)管委員會(huì)，選派同類企業(yè)高管、律師等作為監(jiān)管小組成員，主導(dǎo)監(jiān)管員、被監(jiān)管企業(yè)簽訂三方協(xié)議，建立“檢察主導(dǎo)下的協(xié)同監(jiān)管”模式，通過(guò)巡回檢查、飛行檢查、問(wèn)卷測(cè)試、訪談等方式，對(duì)合規(guī)計(jì)劃落實(shí)情況實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，確保監(jiān)管的專業(yè)性和有效性。經(jīng)過(guò)近一年的合規(guī)改造，通過(guò)“雙聽(tīng)證”（即合規(guī)計(jì)劃建立初期的首次專家聽(tīng)證、合規(guī)實(shí)施后期第二次公開(kāi)聽(tīng)證），該院于2021年10月15日對(duì)該企業(yè)單位犯罪作出相對(duì)不起訴決定。

對(duì)于那些不落實(shí)合規(guī)承諾，想借合規(guī)之機(jī)獲得寬緩處理的涉案企業(yè)，檢察機(jī)關(guān)則堅(jiān)持客觀公正、理性對(duì)待，教育、警醒涉案企業(yè)：企業(yè)合規(guī)不是可改可不改的“軟約束”，合規(guī)考察也不是“免罰金牌”。宿遷市宿城區(qū)某涉案民企負(fù)責(zé)人洪某對(duì)企業(yè)合規(guī)承諾敷衍了事，經(jīng)合規(guī)委員會(huì)審查，未達(dá)到整改合格標(biāo)準(zhǔn)，洪某于2021年10月被宿城區(qū)檢察院依法提起公訴。

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試點(diǎn)穩(wěn)步推進(jìn)

改革步入“深水區(qū)”

這項(xiàng)改革至今已近兩年，效果如何？

江蘇省檢察院護(hù)航民企專班負(fù)責(zé)人蔡翠英介紹說(shuō)，試點(diǎn)以來(lái)，全省檢察機(jī)關(guān)共辦理合規(guī)案件137件，涉及企業(yè)161家，案件數(shù)約占全國(guó)四分之一，共對(duì)38家企業(yè)、56名責(zé)任人員作出不起訴決定，對(duì)3家企業(yè)、14名責(zé)任人提出寬緩量刑建議。3件案件分別被評(píng)為最高檢指導(dǎo)性案例和典型案例，張家港市檢察院“合規(guī)護(hù)企”辦案團(tuán)隊(duì)作為2021年優(yōu)秀辦案團(tuán)隊(duì)被最高檢通報(bào)表?yè)P(yáng)，該院民企檢察保護(hù)新機(jī)制獲評(píng)全省政法工作優(yōu)秀創(chuàng)新成果特等獎(jiǎng)。

國(guó)浩律師（南京）事務(wù)所高級(jí)合伙人、江蘇省檢察院“企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作智庫(kù)”成員劉紹奎表示，江蘇檢察先人一步，在企業(yè)合規(guī)建設(shè)領(lǐng)域的試點(diǎn)工作可以用三個(gè)“不”概括：開(kāi)局不容易，破題不簡(jiǎn)單，理念不一般，體現(xiàn)出江蘇檢察整體實(shí)力和深厚功底。

目前，江蘇涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)已經(jīng)進(jìn)入第二階段，步入“深水區(qū)”。宜興市某建筑公司因涉嫌單位行賄罪被移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。宜興市檢察院調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司是一家優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)，目前有十幾個(gè)在建工程，涉及總金額近20億元，包括多個(gè)民生保障類工程。該院積極引導(dǎo)開(kāi)展企業(yè)合規(guī)建設(shè)，對(duì)涉案企業(yè)和個(gè)人使用“二元化”處理，最終上千名員工保住了飯碗，工程項(xiàng)目也得以順利運(yùn)轉(zhuǎn)。

“以往這種職務(wù)犯罪中的單位犯罪案件，對(duì)單位和個(gè)人均要予以處理。”江蘇省檢察院第四檢察部主任孫勇介紹說(shuō)，目前，江蘇探索構(gòu)建單位犯罪二元責(zé)任追究制度，目的就是將單位與個(gè)人的責(zé)任分開(kāi)，“盡量放過(guò)企業(yè)，但要嚴(yán)懲責(zé)任人。這樣既保住了市場(chǎng)主體，有利于經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行，也能創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會(huì)，而就業(yè)是最大的民生。”

隨著試點(diǎn)工作的深入推進(jìn)，一些問(wèn)題和困難也逐漸凸顯——

如何對(duì)小微企業(yè)與大中型企業(yè)探索差異化合規(guī)模式？如何推動(dòng)合規(guī)計(jì)劃的有效落實(shí)？如何在現(xiàn)行法律框架內(nèi)探索更有效的刑罰激勵(lì)措施？如何深化第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制建設(shè)……

“下一步，我們將針對(duì)上述難點(diǎn)有的放矢，集中力量開(kāi)展項(xiàng)目化攻堅(jiān)，既大膽探索、又依法規(guī)范推進(jìn)試點(diǎn)工作，真正試出成效、試出江蘇特色。”孫勇說(shuō)，如目前正在探索的小微企業(yè)簡(jiǎn)式合規(guī)，堅(jiān)持“簡(jiǎn)程序不降標(biāo)準(zhǔn)”，在保留合規(guī)計(jì)劃制定、計(jì)劃實(shí)施與監(jiān)督、合規(guī)評(píng)估驗(yàn)收等基本環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，對(duì)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制運(yùn)行的具體方式、人員組成、評(píng)估程序等方面適當(dāng)簡(jiǎn)化，降低小微企業(yè)合規(guī)成本，推動(dòng)更符合國(guó)情、更大覆蓋范圍、更便于操作的企業(yè)合規(guī)制度生根發(fā)芽。

“企業(yè)合規(guī)建設(shè)不僅關(guān)系到企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、職工就業(yè)、社會(huì)穩(wěn)定，對(duì)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、推進(jìn)國(guó)家法治建設(shè)、提高國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平，都有重要意義。我們要努力為全國(guó)檢察機(jī)關(guān)企業(yè)合規(guī)改革提供更為豐富的江蘇實(shí)踐樣本，作出江蘇檢察貢獻(xiàn)。”劉華表示。