中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京12月1日訊 中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局今日公布行政監(jiān)管措施決定書(shū)〔2021〕129號(hào)、〔2021〕130號(hào)顯示，經(jīng)查，廣東奧馬電器股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“ST奧馬”，）存在以下違規(guī)問(wèn)題：

一、對(duì)外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)

一是2020年8月至10月，ST奧馬子公司西藏網(wǎng)金創(chuàng)新投資有限公司及山西匯通恒豐科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱山西匯通）以銀行定期存單分別為張家港保稅區(qū)明科國(guó)際貿(mào)易有限公司、鎮(zhèn)江中能恒興國(guó)際貿(mào)易有限公司提供質(zhì)押擔(dān)保4筆，擔(dān)保金額合計(jì)10.45億元。

二是2017年9月21日、2018年2月1日，ST奧馬、福州錢包好車電子商務(wù)有限公司（時(shí)為ST奧馬控股孫公司，以下簡(jiǎn)稱錢包好車）分別與鄭州銀行股份有限公司簽訂兩份《差額補(bǔ)足協(xié)議》，為錢包好車與鄭州銀行簽訂的兩份《個(gè)人小額貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。

三是2018年4月2日，ST奧馬、山西智源融匯科技有限公司（時(shí)為ST奧馬控股孫公司，以下簡(jiǎn)稱智源融匯）與長(zhǎng)治銀行股份有限公司簽訂《差額補(bǔ)足協(xié)議》，為智源融匯與長(zhǎng)治銀行簽訂的《個(gè)人信用貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。

ST奧馬對(duì)上述對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)未履行審批程序和披露義務(wù)，相關(guān)定期報(bào)告披露的信息不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第二十一條、第三十條以及《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）第一條等規(guī)定。

二、2020年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

ST奧馬在2020年年報(bào)中確認(rèn)，ST奧馬山西匯通于2020年8月收回福州中凱融資租賃有限公司保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款1.45億元，并于2020年10月收回對(duì)原公司子公司中融金（北京）科技有限公司（已于2019年12月轉(zhuǎn)讓給原實(shí)際控制人趙國(guó)棟）及其子公司全部應(yīng)收款項(xiàng)，相應(yīng)減少了賬面應(yīng)收賬款。經(jīng)查，山西匯通收到的上述款項(xiàng)大都來(lái)源于ST奧馬對(duì)外借款，相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)際均未收回。

上述事項(xiàng)導(dǎo)致ST奧馬2020年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，2020年10月21日發(fā)布的《關(guān)于出售全資子公司股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的進(jìn)展公告》披露的相關(guān)信息也不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第二十一條、第三十條和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第十二條等規(guī)定。

趙國(guó)棟作為ST奧馬時(shí)任實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、代董事會(huì)秘書(shū)，劉向東作為公司時(shí)任總經(jīng)理，呂文靜作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，分別對(duì)ST奧馬相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。其中，趙國(guó)棟對(duì)公司上述全部違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，劉向東、呂文靜對(duì)公司上述第二項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)ST奧馬采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施；對(duì)趙國(guó)棟、劉向東、呂文靜采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)查詢發(fā)現(xiàn)，趙國(guó)棟于2015年12月22日至2021年4月29日擔(dān)任ST奧馬董事長(zhǎng)；劉向東于2019年1月31日至2021年4月29日擔(dān)任ST奧馬總經(jīng)理，2021年4月30日至2021年11月29日擔(dān)任ST奧馬非獨(dú)立董事。

相關(guān)規(guī)定：

《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守本辦法 的規(guī)定，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）對(duì)首 次公開(kāi)發(fā)行股票并上市、上市公司發(fā)行證券信息披露另有規(guī)定 的，從其規(guī)定。

《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條：年度報(bào)告、中期報(bào)告的格式及編制規(guī)則，由中 國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所制定。

《上市公司信息披露管理辦法》第三十條：上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。信息

披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

（一）明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；

（二）未公開(kāi)信息的傳遞、審核、披露流程；

（三）信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)；

（四）董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)；

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度；

（六）未公開(kāi)信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；

（七）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；

（八）對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程；與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通制度；

（九）信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理制度；

（十）涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；

（十一）未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。

上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條：利用新聞報(bào)道以及其他傳播方式對(duì)上市公司進(jìn)行敲詐勒索的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并向有關(guān)部門發(fā)出監(jiān)管建議函，由有關(guān)部門依法追究法律責(zé)任。

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第十二條：企業(yè)應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，如實(shí)反映符合確認(rèn)和計(jì)量要求的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，內(nèi)容完整。

以下為原文：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)〔2021〕130號(hào)

關(guān)于對(duì)廣東奧馬電器股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定

廣東奧馬電器股份有限公司：

經(jīng)查，你公司存在以下違規(guī)問(wèn)題：

一、對(duì)外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)

一是2020年8月至10月，你公司子公司西藏網(wǎng)金創(chuàng)新投資有限公司及山西匯通恒豐科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱山西匯通）以銀行定期存單分別為張家港保稅區(qū)明科國(guó)際貿(mào)易有限公司、鎮(zhèn)江中能恒興國(guó)際貿(mào)易有限公司提供質(zhì)押擔(dān)保4筆，擔(dān)保金額合計(jì)10.45億元。二是2017年9月21日、2018年2月1日，你公司、福州錢包好車電子商務(wù)有限公司（時(shí)為你公司控股孫公司，以下簡(jiǎn)稱錢包好車）分別與鄭州銀行股份有限公司簽訂兩份《差額補(bǔ)足協(xié)議》，為錢包好車與鄭州銀行簽訂的兩份《個(gè)人小額貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。三是2018年4月2日，你公司、山西智源融匯科技有限公司（時(shí)為你公司控股孫公司，以下簡(jiǎn)稱智源融匯）與長(zhǎng)治銀行股份有限公司簽訂《差額補(bǔ)足協(xié)議》，為智源融匯與長(zhǎng)治銀行簽訂的《個(gè)人信用貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。你公司對(duì)上述對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)未履行審批程序和披露義務(wù)，相關(guān)定期報(bào)告披露的信息不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第二十一條、第三十條以及《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）第一條等規(guī)定。

二、2020年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

你公司在2020年年報(bào)中確認(rèn)，子公司山西匯通于2020年8月收回福州中凱融資租賃有限公司保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款1.45億元，并于2020年10月收回對(duì)原公司子公司中融金（北京）科技有限公司（已于2019年12月轉(zhuǎn)讓給原實(shí)際控制人趙國(guó)棟）及其子公司全部應(yīng)收款項(xiàng)，相應(yīng)減少了賬面應(yīng)收賬款。經(jīng)查，山西匯通收到的上述款項(xiàng)大都來(lái)源于你公司對(duì)外借款，相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)際均未收回。上述事項(xiàng)導(dǎo)致你公司2020年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，2020年10月21日發(fā)布的《關(guān)于出售全資子公司股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的進(jìn)展公告》披露的相關(guān)信息也不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第二十一條、第三十條和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第十二條等規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)高度重視上述問(wèn)題，采取有效措施切實(shí)整改，依法真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，同時(shí)公司應(yīng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行內(nèi)部問(wèn)責(zé)，于收到本決定書(shū)30日內(nèi)向我局報(bào)送整改報(bào)告、內(nèi)部問(wèn)責(zé)情況，并抄報(bào)深圳證券交易所。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)；也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

廣東證監(jiān)局

2021年11月24日

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)〔2021〕129號(hào)

關(guān)于對(duì)趙國(guó)棟、劉向東、呂文靜采取出具警示函措施的決定

趙國(guó)棟、劉向東、呂文靜：

經(jīng)查，你們?cè)趶V東奧馬電器股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱奧馬電器或公司）任職期間，奧馬電器存在以下違規(guī)問(wèn)題：

一、對(duì)外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)

一是2020年8月至10月，奧馬電器子公司西藏網(wǎng)金創(chuàng)新投資有限公司及山西匯通恒豐科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱山西匯通）以銀行定期存單分別為張家港保稅區(qū)明科國(guó)際貿(mào)易有限公司、鎮(zhèn)江中能恒興國(guó)際貿(mào)易有限公司提供質(zhì)押擔(dān)保4筆，擔(dān)保金額合計(jì)10.45億元。二是2017年9月21日、2018年2月1日，奧馬電器、福州錢包好車電子商務(wù)有限公司（時(shí)為奧馬電器控股孫公司，以下簡(jiǎn)稱錢包好車）與鄭州銀行股份有限公司分別簽訂兩份《差額補(bǔ)足協(xié)議》，為錢包好車與鄭州銀行簽訂的兩份《個(gè)人小額貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。三是2018年4月2日，奧馬電器、山西智源融匯科技有限公司（時(shí)為奧馬電器控股孫公司，以下簡(jiǎn)稱智源融匯）與長(zhǎng)治銀行股份有限公司簽訂《差額補(bǔ)足協(xié)議》，為智源融匯與長(zhǎng)治銀行簽訂的《個(gè)人信用貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議》承擔(dān)差額補(bǔ)足責(zé)任。奧馬電器對(duì)上述對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)未履行審批程序和披露義務(wù)，相關(guān)定期報(bào)告披露的信息不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第二十一條、第三十條以及《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）第一條等規(guī)定。

二、2020年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

奧馬電器在2020年年報(bào)中確認(rèn)，子公司山西匯通于2020年8月收回福州中凱融資租賃有限公司保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款1.45億元，并于2020年10月收回對(duì)原公司子公司中融金（北京）科技有限公司（已于2019年12月轉(zhuǎn)讓給原實(shí)際控制人趙國(guó)棟）及其子公司全部應(yīng)收款項(xiàng)，相應(yīng)減少了賬面應(yīng)收賬款。經(jīng)查，山西匯通收到的上述款項(xiàng)大都來(lái)源于奧馬電器對(duì)外借款，相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)際均未收回。上述事項(xiàng)導(dǎo)致奧馬電器2020年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，2020年10月21日發(fā)布的《關(guān)于出售全資子公司股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的進(jìn)展公告》披露的相關(guān)信息也不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第二十一條、第三十條和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》第十二條等規(guī)定。

趙國(guó)棟作為奧馬電器時(shí)任實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、代董事會(huì)秘書(shū)，劉向東作為公司時(shí)任總經(jīng)理，呂文靜作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，分別對(duì)奧馬電器相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。其中，趙國(guó)棟對(duì)公司上述全部違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，劉向東、呂文靜對(duì)公司上述第二項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)趙國(guó)棟、劉向東、呂文靜采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你們應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行整改，依法真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，維護(hù)上市公司及廣大投資者的合法權(quán)益。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)；也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

廣東證監(jiān)局

2021年11月24日