效益是發電企業的生命線

成本控制是企業經營管理的主旋律

成本控制是企業根據年度成本預算和成本計劃

在企業各項成本開支前和開支過程中

對可控成本采取預防、調整、監督和控制的過程

以保證發電成本管理目標達到最理想狀態

為了從源頭上管控成本，提高資金的使用效率，內蒙古大板發電有限責任公司與賽摩博晟合作，利用先進的信息化技術，建設了一套全過程、全方位、全視角的成本管控平臺，從事前預測、事中控制、事后評估三大方面入手，對電廠成本進行了流程化、智能化的管控。

內蒙古大板發電有限責任公司于2006年注冊成立，隸屬于國家電力投資集團，廠址位于巴林右旗工業園，是一家完全按照現代企業制度組建的新型火力發電企業。大板發電公司是內蒙古自治區政府打造能源大省、發展東部、調整產業結構、實施能源轉化的重點項目，首期兩臺600MW亞臨界空冷燃煤發電機組，總投資57.1億元，工程2007年開工建設，2013年進入商業運行。

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事前預測

建立完善的預算管理循環

成本管控的結果應能使被控制的成本達到預算目標的要求。系統結合大板公司的管理模式，進行詳細的預算分解管理，以預算編制為基礎，預算過程控制為重點，預算考核為手段，實現所有費用和計劃的全流程管理，建立發電企業完善的預算管理循環，實現預算編制、預算執行、預算分析、預算調整、預算考核的動態管理，成為保障企業戰略目標達成的有效管理工具和手段。

事中控制

魚骨圖分析法將成本分為十個大類

大板發電公司成本管控平臺從生產、經營、財務、人資4個方面，構建電廠成本指標庫，從成本指標庫的管理、指標庫維護兩個方面，實現對指標庫及規則的維護。在成本數據采集的基礎上，深入開展成本分析活動，利用先進的魚骨圖分析方法，摸清影響企業成本的具體因素，將公司成本劃分為燃料成本、財務費用、委托運行費、材料費、水費、稅費、修理費、職工薪酬、折舊費、其他費用等十個大類。

通過直觀深入的魚骨圖形式，對這些成本類型進行了全面的分析，找出成本背后的影響因素，并針對每項因素制定詳細的管控執行措施，以任務督辦的形式下發，通過成本管控平臺實現具體的管控功能，確保成本管控工作高效執行。

事后評估

數據對比找出成本變化影響因素

通過各個年度財務費用、供電煤耗、綜合標煤單價、灰渣處置費、修理費等指標的橫向分析和縱向對比，找出變動幅度最大的成本類型，對占比最大的成本進行重點管控。如燃料成本占比最大，則通過對燃料成本各項成本費用逐項進行分析，找出影響成本變化的主要影響因素，制定相應的管控措施。為實現成本費用同比降低目標，使得各項目成本管控措施得到有效執行，制定各項指標壓降費用目標值。

大板公司成本管控平臺

依托魚骨圖分析模型

構建成本動因、

成本對象的管理體系

精細化地分析成本構成

實時化地監控成本變動

實現全員參與的成本管控

助力發電企業在競爭激烈的環境中

降本增效，穩健發展